ROT-avdraget är ett av de mest konkreta sätten att sänka den reella kostnaden för ett renoveringsprojekt. En fullständig genomgång av renoveringsekonomi hittar du i vår guide till renoveringskostnader.

ROT-avdraget är välkänt men ofta missförstått. Många vet att det finns och att det har med hantverkskostnader att göra, men färre vet exakt vad det gäller, vilka begränsningar som finns och hur det räknas in i en projektbudget. Det är information som gör skillnad, och den är enkel att ha rätt om om man läser den en gång.

Vad ROT-avdraget är och hur det fungerar

ROT är en förkortning för reparation, ombyggnad och tillbyggnad. Avdraget innebär att du har rätt att dra av 30 procent av arbetskostnaden, exklusive moms, direkt mot din slutliga skatt. Det är inte ett avdrag från den skattskyldiga inkomsten – det är ett direkt avdrag från den skatt du ska betala, vilket gör det mer värdefullt per krona än ett inkomstavdrag.

I praktiken hanteras avdraget genom att du betalar hantverkaren 70 procent av arbetskostnaden inklusive moms, och hantverkaren ansöker sedan om resterande 30 procent direkt från Skatteverket. Du behöver inte vänta på skatteåterbäringen eller hantera ansökan själv. Det är ett smidigt system förutsättt att hantverkaren uppfyller kraven för att använda det.

Krav för att få ROT-avdrag

Tre krav måste vara uppfyllda. Arbetet måste utföras i din privatbostad och avse reparation, underhåll eller om- och tillbyggnad. Hantverkaren måste vara ett företag godkänt för F-skatt och registrerat hos Skatteverket för ROT-avdrag. Du måste äga bostaden eller vara bostadsrättshavare med nyttjanderätt. Materialkostnader och leveranskostnader ger inte rätt till ROT – det är enbart den del av fakturan som avser arbete som är avdragsgill.

Taket för avdraget och hur det räknas

Maxgränsen för ROT-avdraget är 50 000 kronor per person och år. Det innebär att den maximala avdragsgilla arbetskostnaden exklusive moms är 166 667 kronor per person och år. Om du är sambo eller gift och ni äger bostaden gemensamt kan ni kombinera era avdrag och tillsammans utnyttja upp till 100 000 kronor per år.

I ett projekt med en total arbetskostnad på 300 000 kronor exklusive moms kan ett par alltså maximalt utnyttja 100 000 kronor i ROT-avdrag under ett kalenderår. Om projektet löper över ett årsskifte kan det vara möjligt att planera fakturering så att avdragsutry mmet utnyttjas optimalt under båda åren – det är ett samtal värt att ha med din hantverkare tidigt i projektet.

Vad som inte ger rätt till ROT

Nybyggnation ger normalt inte rätt till ROT-avdrag. Arbete utfört i fritidshus ger rätt till ROT under samma förutsättningar som permanentbostad. Arbete i bostadsrätt ger rätt till ROT om det avser ytor och installationer som bostadsrättshavaren ansvarar för, men inte om det avser föreningens gemensamma anläggningar.

Skatteverket granskar ROT-ansökningar och kan neka avdrag om arbetet inte uppfyller kraven eller om dokumentationen är otillräcklig. Det är ett skäl till att alltid begära en korrekt specificerad faktura från din hantverkare och att säkerställa att de är rätt registrerade hos Skatteverket innan arbetet påbörjas.

Nästa steg

Vill du veta hur ROT-avdraget påverkar kostnaden för ditt specifika projekt?

→ Genomgång av vad som är avdragsgillt i ditt projekt och vad avdraget faktiskt sparar

→ Korrekt specificerade fakturor som uppfyller Skatteverkets krav

→ F-skattegodkänd entrepreand som hanterar ROT-ansökan åt dig

Kontakta oss info@roslags.com. Vi ger dig en konkret bild innan du fattar beslut.